Skatt på lön 2026: så räknas den ut

Skatt på lön 2026 – så fungerar det

Skatt på lön består framför allt av kommunal inkomstskatt och, vid högre inkomster, statlig inkomstskatt. Arbetsgivaren gör normalt ett preliminärt skatteavdrag innan lönen betalas ut. Hur stort avdraget blir beror bland annat på inkomsten, var du var folkbokförd den 1 november året före inkomståret och om du har ett jämkningsbeslut.

Den genomsnittliga kommunala skattesatsen i Sverige är 32,38 procent för inkomstår 2026. Det är ett riksgenomsnitt, inte den procentsats som gäller för alla. Din kommunala skattesats kan därför vara en annan. Skattetabellerna tar dessutom hänsyn till flera delar av skattesystemet, bland annat grundavdrag, jobbskatteavdrag, allmän pensionsavgift, begravningsavgift, eventuell kyrkoavgift eller avgift till annat trossamfund samt public service-avgift.

Skatteverkets skattetabeller visar därför mer än en enkel procentsats. Skatteavdraget på lönen är preliminärt. Den slutliga skatten fastställs senare utifrån hela årets inkomster och de avdrag eller skattereduktioner du har rätt till.

Hur beräknas skatt på lön?

Beräkningen börjar med din förvärvsinkomst. Grundavdraget görs automatiskt från lön, arvode och liknande ersättningar. Därefter påverkar bland annat kommunalskatten, jobbskatteavdraget och eventuell statlig inkomstskatt hur mycket skatt som återstår.

Kommunalskattens procentsats visar alltså inte ensam hur stor andel av bruttolönen som faktiskt betalas i skatt. Förvärvsinkomst, grundavdrag och jobbskatteavdrag påverkar den slutliga skatten. Därför går det inte att räkna fram rätt lön efter skatt genom att bara dra exempelvis 32,38 procent från bruttolönen.

Statlig inkomstskatt tas 2026 ut med 20 procent på den del av inkomsten som överstiger 643 000 kronor. Gränsen gäller inkomsten som passerar nivån, inte hela lönen. Skatteverkets information om skatt beskriver den aktuella gränsen.

Skattefri lön och lön utan skatt

För inkomstår 2026 behöver en person under vissa förutsättningar inte betala skatt om den sammanlagda inkomsten är lägre än 25 042 kronor under året. Det är den totala årsinkomsten och personens skatteförhållanden som är avgörande – inte en generell skattefri månadsgräns.

Har du flera inkomster behöver de därför bedömas tillsammans. Även folkbokföring och andra omständigheter påverkar skatteberäkningen. Läs mer om villkoren för när lön beskattas hos Skatteverket.

Skatt på timlön – så gör arbetsgivaren

Det finns ingen särskild fast timskattesats. När du får skatt på timlön gör arbetsgivaren skatteavdrag vid varje utbetalningstillfälle enligt den skattetabell eller det beslut från Skatteverket som gäller för dig.

Om timlönen betalas från din huvudsakliga arbetsgivare används normalt skattetabellen. Ersättning som inte är huvudinkomst beskattas normalt genom ett skatteavdrag på 30 procent. Det avdraget är fortfarande preliminärt, och den slutliga skatten beror på årets sammanlagda inkomster. Information om hur arbetsgivare ska göra skatteavdrag finns i Skatteverkets vägledning för arbetsgivare.

Grundavdrag, jobbskatteavdrag och avgifter

Grundavdraget minskar den inkomst som beskattas och görs automatiskt. Den som har fyllt 66 år vid årets ingång kan ha rätt till ett förhöjt grundavdrag. Den tidigare gränsen på 65 år gäller alltså inte för 2026.

Jobbskatteavdraget är en skattereduktion för arbetsinkomster. Det är inräknat i skattetabellerna och får räknas av mot kommunal inkomstskatt, men inte mot statlig inkomstskatt. Beloppet beräknas utifrån arbetsinkomsten och är därför inte samma för alla som arbetar. Se Skatteverkets information om jobbskatteavdraget.

Allmän pensionsavgift är 7 procent av förvärvsinkomsten, med ett högsta belopp på 47 100 kronor för 2026. Avgiften får en skattereduktion på 100 procent inom ramen för tillgänglig skatt. Den som har sammanlagda inkomster under 25 042 kronor under 2026 ska inte betala allmän pensionsavgift.

Public service-avgiften är som högst 1 184 kronor per person och år 2026. Om den beskattningsbara förvärvsinkomsten understiger 118 428 kronor betalas i stället 1 procent av inkomsten.

Avdrag och skattereduktioner som kan påverka slutlig skatt

Avdrag och skattereduktioner är olika saker och villkoren varierar. Jobbskatteavdraget är en skattereduktion, medan grundavdraget minskar inkomsten som skatten beräknas på.

Reseavdrag kan bara göras om lagens villkor är uppfyllda. För inkomstår 2026 får avdrag endast göras för den del av utgifterna som överstiger 15 000 kronor. Skatteverkets belopp och procentsatser för 2026 innehåller den aktuella gränsen.

Det finns även andra skattereduktioner i skattelagstiftningen, till exempel för ROT, RUT, underskott av kapital, gåvor och grön teknik. Villkoren och beloppsgränserna varierar. Skatteverkets rättsliga vägledning beskriver hur skattereduktioner fungerar.

Arbetsgivaravgiften ska inte blandas ihop med skatteavdraget på lön. Den betalas av arbetsgivaren och är inte ett avdrag från den anställdes bruttolön. För grupper som omfattas av full avgift är arbetsgivaravgiften 31,42 procent av bruttolön och förmånsvärden under 2026.

Dra mer skatt på lönen för att undvika kvarskatt

Har du flera arbetsgivare kan skatteavdraget bli för lågt eftersom varje utbetalare bara känner till sin egen utbetalning. Det kan också hända om inkomsterna varierar under året. Du kan då be en arbetsgivare dra mer skatt på lönen. Begäran minskar risken för kvarskatt, men ändrar inte den slutliga skatt som räknas fram för hela året.

Jämkning innebär att huvudutbetalaren gör ett lägre eller högre skatteavdrag än den vanliga skattetabellen anger. Ansökan görs hos Skatteverket via tjänsten för jämkning. Det kan vara aktuellt när inkomsten är ojämn eller när du har flera utbetalare.

Vanliga frågor

Hur mycket skatt betalar jag på min lön?

Det beror på bruttolönen, folkbokföringskommunen, ålder, andra inkomster och eventuella skattereduktioner. Använd rätt skattetabell för en bättre uppskattning av lön efter skatt. För jämförelser av lön och skatt i olika yrken kan du även läsa om polisers löner och skatter i Sverige.

Vad är skillnaden mellan lön innan skatt och lön efter skatt?

Lön innan skatt är bruttolönen i anställningsavtalet. Lön efter skatt är beloppet som återstår när preliminär skatt och eventuella andra avdrag på lönebeskedet har dragits.

Är all lön under 25 042 kronor skattefri?

Gränsen på 25 042 kronor gäller sammanlagd inkomst under 2026 och under vissa förutsättningar. Det är alltså inte en generell månadsgräns för skattefri lön.

Varför skiljer sig skatt på lön mellan kommuner?

Kommuner och regioner har olika skattesatser. Skattetabellen bestäms utifrån var du var folkbokförd den 1 november året före inkomståret. Grundavdrag och jobbskatteavdrag påverkar samtidigt den faktiska skatten.

Kan jag be arbetsgivaren dra extra skatt på lönen?

Ja. Du kan be arbetsgivaren göra ett högre skatteavdrag. Det är särskilt användbart om du har flera arbetsgivare eller inkomster som varierar och vill minska risken för kvarskatt.

Betalar arbetstagaren arbetsgivaravgifter?

Nej. Arbetsgivaravgifter betalas av arbetsgivaren och är separata från skatteavdraget på den anställdes lön. För vissa personer gäller andra avgiftsnivåer; från 1 januari 2026 betalar arbetsgivaren exempelvis endast ålderspensionsavgift på 10,21 procent för personer som hade fyllt 67 år vid årets ingång. Mer information finns hos Skatteverket om arbetsgivaravgifter.